Россияне могут вернуть часть налогов, если воспользуются вычетами. Получить компенсацию части НДФЛ могут все родители несовершеннолетних детей, которые официально трудоустроены и получают заработную плату.
Вычет применяют ежемесячно до того, как ребенку исполнится 18 лет. В некоторых случаях родителям назначают компенсацию и до 24 лет. Разберемся, кому полагается вычет, как оформить возврат и кто может рассчитывать на повышенную компенсацию.
Кому полагаются вычеты на детей
Налоговый вычет на ребенка — это компенсация части НДФЛ. Законодательство устанавливает сумму, на которую получится снизить налогооблагаемый доход физ. лица. То есть ежемесячно часть дохода освобождается от уплаты НДФЛ.
Налоговый вычет полагается родителям и тем, кто усыновил детей. Но только если они получают доход и платят с него налоги. В число налогоплательщиков входят сотрудники компаний, предприятий, предприниматели по ОСН, собственники квартир, которые сдают жилье в аренду и платят с дохода подоходный налог. Предприниматели по УСН получить такой вычет не могут, так как они платят не НДФЛ, а упрощенный налог.
От налога ежемесячно освобождается:
- по 1 400 рублей за первых двух детей, ежемесячно родителю компенсируют по 182 рубля за ребенка;
- по 3 тысячи рублей за третьего и последующих детей, экономия в месяц по 390 рублей.
Право на вычет получают и отчим или мачеха, если они тоже содержат ребенка своего супруга. Для этого нужно заполнить соответствующее заявление. Его принимает бухгалтерия. Понадобятся также копии свидетельства о браке и о рождении ребенка, а также еще одно заявление — на оформление вычета.
Родители при оформлении компенсации на ребенка могут рассчитывать и на другие виды вычетов. Подробнее о том, как оформить имущественный налоговый вычет.
Какие условия для предоставления вычета
Чтобы работник получал налоговый вычет на ребенка, нужно учитывать условия по статье 210 НК РФ, статье 218 НК РФ и статье 224 НК РФ:
- вычет получают только по доходам, которые облагаются налогом по ставке 13%;
- сотрудник должен быть резидентом Российской Федерации, к ним относятся те, кто проживает не менее 183 дней в стране за год.
Налоговый вычет получают родителей только на несовершеннолетних детей. Как только ребенку исполняется 18 лет, вычет приостановят. Продлить срок выплаты вычета можно до 24 лет, если ребенок поступил в колледж или университет на дневное отделение. Если он окончил вуз и получил диплом раньше, вычет прекращает действовать.
При этом даже когда старшие дети стали совершеннолетними, учитывают порядок рождения для выплаты вычета на младших. Например, старшему и среднему сыну 20 и 18 лет, а младшему — 13 лет. На младшего все еще начисляют налоговый вычет. Так как он третий ребенок в семье, от налога освобождают 3 тысячи рублей ежемесячно.
Если в семье ребенок-инвалид, на него родителям компенсируют больше — 12 тысяч рублей. Опекуны и попечители получают освобождения от налога на 6 тысяч рублей. При этом такой вычет не заменяет стандартный, а присоединяется к нему. То есть применяют обычный вычет 1 400 рублей и повышенный — 12 тысяч рублей. В сумме — 13 400 рублей.
Какие ограничения устанавливают по размеру дохода
Детский налоговый вычет предоставляют только родителям, у которых небольшие доходы. Поэтому ограничение по годовому доходу составляет 350 тысяч рублей. С того месяца, когда доход становится выше этой суммы, применение вычета останавливают.
При вычислении лимита учитывают только тот доход, который облагается ставкой 13%. Это такие виды заработка:
- зарплата;
- премии;
- отпускные;
- больничные;
- доход от аренды;
- заработок по договорам ГПХ.
Те доходы, с которых не снимают налог, в этот расчет не включают. Например, если помимо дохода родитель получает компенсационные выплаты по работе, их не включают в доход, НДФЛ с них не удерживают.
За какой период предоставляют вычет
Вычет применяют стандартно на один календарный год. Предприниматели по ОСН оформляют налоговый вычет по накопительной системе при уплате НДФЛ сразу за год.
Такое правило касается и тех, кто работает по трудовым договорам. Работник может долго болеть или уйти в неоплачиваемый отпуск. В такой период сотрудник не получает заработную плату.
Налоговые вычеты за нерабочие месяцы складываются и переносятся на следующий рабочий месяц, когда сотрудник получит налогооблагаемый доход. Но тут тоже действуют ограничения: переносить вычет можно только до конца года. Если сотрудник начнет получать доход, который облагается НДФЛ, только в следующем году, за прошлый год вычеты сгорят. Начисляют вычет вместе с заработной платой на карту платежной системы МИР. Подойдет дебетовая карта УБРиР My Life: Оформить
Как получать двойной вычет НДФЛ
В некоторых случаях возместить налог получится в двукратной сумме:
- Налоговый вычет удваивают для родителей-одиночек. В качестве доказательства можно также использовать свидетельство о смерти одного из родителей или документ о признании пропавшим без вести. Обычно женщина после развода не считается родителем-одиночкой, так как юридически у ребенка оба родителя, даже если один из них не платит алименты. Двойной вычет не полагается и в том случае, если одного из родителей лишили прав на ребенка. Если же мать-одиночка выйдет замуж, двойной вычет прекратится.
- Одному из супругов назначают двойной вычет, если второй отказался от своего вычета в пользу другого.
Чтобы перевести компенсацию на супруга, у обоих родителей доход должен облагаться налогом по ставке 13% или 15%. Если один супруг безработный, оформить двойную компенсацию не получится. Тот родитель, который отказался от вычета, должен ежемесячно заполнять справку 2-НДФЛ.
Как рассчитывают вычет НДФЛ на детей
При расчете суммы компенсации налога учитывают общее количество детей в семье. Например, у родителей четверо детей:
- первый ребенок — 26 лет, компенсацию на него не предоставляют в связи с совершеннолетием;
- второй ребенок — 17 лет, вычет составит 1 400 рублей;
- третий ребенок — 15 лет, вычет составит 3 тысячи рублей;
- четвертый ребенок — 10 лет, вычет — 3 тысяч рублей.
Допустим, у родителя заработная плата в месяц 35 тысяч рублей. Чтобы понять, какой налог заплатит родитель, нужно от заработной платы отнять вычет на всех детей: (35 000 – 1 400 – 3 000 – 3 000) × 13% = 3 588 рублей. При этом без вычетов родитель заплатил бы 4 550 рублей. Компенсация составляет 962 рубля.
Если третий по счету ребенок инвалид, вычет предоставят на сумму 12 тысяч рублей. Родитель заплатит налог (35 000 – 1 400 – 3 000 – 3 000 – 12 000) × 13% = 2 028 рублей.
Как подать документы на вычет на ребенка
Налоговую компенсацию на ребенка в семье оформляют двумя путями.
Через работодателя. Таким способом оформить возврат на детей проще. Обычно при устройстве на работу у сотрудника запрашивают документы о наличии детей. Работодатель сразу предлагает оформить компенсации. Но сотрудник может и самостоятельно подать заявление с документами.
Работник может обратиться за назначением налоговых компенсаций в любое время, вычет предоставят с начала года или с того момента, когда у родителя появилось право на освобождение от части налога. Документы с заявлением подают в бухгалтерию. Через работодателя назначают вычет только за год. Если хотите вернуть деньги за больший срок, придется подавать заявление в налоговую инспекцию.
Через налоговую. Этот способ подходит для тех родителей, которые раньше не оформляли налоговый вычет. Возвращают деньги за любой срок до 3 лет, если родитель уже имел право на вычет. Подают заявку и документы можно лично или онлайн. В течение 3 месяцев сотрудники проверяют документы и принимают решение. При положительном ответе деньги перечислят на счет в течение 1 месяца.
Вычет назначают на один год, но потом продлевать его не нужно. Освобождение от налога применяют автоматически и дальше, до того, пока у родителя есть право на него.
Какие документы нужны для оформления вычета
Если подаете на вычет по месту трудоустройства, понадобятся некоторые документы:
- заявление о назначении вычета;
- паспорт гражданина РФ;
- свидетельства о рождении или усыновлении детей;
- свидетельство о браке или штамп в паспорте о вступлении в брак;
- справка об инвалидности для ребенка, если она требуется для назначения повышенного вычета;
- справка из университета или колледжа, если ребенок совершеннолетний;
- подтверждения о совместном проживании и расходах на детей — для мачех и отчимов.
Если оформляете налоговый вычет за 3 года через налоговую инспекцию, понадобятся следующие документы:
- декларация 3-НДФЛ, ее можно заполнить онлайн в личном кабинете налогоплательщика, или уже готовую декларацию можно загрузить в ЛК или принести в бумажном виде по месту жительства;
- все те же документы, что и при оформлении у работодателя, кроме заявления.
Дополнительно при оформлении выплат в двойном размере нужно принести свидетельство о смерти второго родителя или справку о том, что супруг пропал без вести и подтверждение того, что родитель-одиночка не состоит в браке.
Частые вопросы
Стоит ли безработным родителям рассчитывать на компенсацию налога?
Если у россиянина нет официального источника дохода, получить вычет он никак не может. Вычет — это освобождение от оплаты части НДФЛ. Если налог не платят, то и возвращать нечего. Если официального трудоустройства нет, но родители сдают недвижимость в аренду, получить вычет можно, но для этого придется обращаться в налоговую.
Если третий ребенок в семье несовершеннолетний инвалид, а двоим старшим уже исполнилось 18 лет, на какую сумму начислят вычет?
Родители получат налоговый вычет только на несовершеннолетнего ребенка-инвалида. При этом сохраняется порядок рождения детей. То есть на третьего ребенка родители получают освобождение от уплаты налога на 3 тысячи рублей. К этой сумме прибавляют 12 тысяч рублей за то, что ребенок инвалид. Родители получает вычет с дохода в 15 тысяч рублей.
Можно ли получать вычет на детей и другие вычеты по законодательству?
Да, оформление компенсации налога на детей никак не влияет на возможно получения других видов вычетов. Например, родители могут обратиться за вычетом на лечение или имущественным вычетом на покупку недвижимости без каких-либо ограничений.
Может ли отец ребенка получать двойную компенсацию части налога, если мать лишили родительских прав?
Нет. Родитель может получить двойные выплаты, только если он воспитывает ребенка в одиночку, или в том случае, если один супруг отказался от своего вычета в пользу другого. То, что одного из родителей лишили прав на ребенка, не дает возможность получать двойную компенсацию.
Один из родителей безработный, хочет отказаться от вычета. Может ли второй родитель получать двойной?
Безработный родитель не может отказаться от вычета, так как у него нет права на его получение. Он не платит НДФЛ, с которого компенсируют часть. Поэтому получить двойной вычет другому родителю невозможно.
Источник: brobank.ru