При указании зарплаты в вакансии пользуются двумя словами — «гросс» и «нет». Из-за этого соискатели часто путаются, потому что в объявлении о работе пишут одну сумму, а при трудоустройстве оказывается другая.
Руководители вправе указывать тот вид зарплаты, который они считают более удобным. Поэтому для сотрудников важно знать, что такое сумма gross и net. Разберемся, что означают эти понятия, и как из зарплаты «гросс» вычислить зарплату «нет».
Что значит «гросс»
Зарплата «гросс» отражает сумму, которую назначают сотруднику до списания налогов. Такая выплата обычно больше, и выглядит привлекательнее для соискателей.
Работодатель с этой суммы отчисляет 13% НДФЛ. Некоторые потенциальные сотрудники думают, что наниматель будет выполнять роль налогоплательщика. На деле же компания — налоговый агент, а налогоплательщик — работник. Бухгалтерия своевременно переводит отчисления налогов, в том числе и подоходного.
Если по должности предусмотрены компенсационные выплаты — за проезд, питание — эти платежи тоже включат в «гросс».
Например, в вакансии обещали доход 70 тысяч рублей, а во время собеседования озвучивают зарплату 60 900 рублей, это не обман. В объявлении указали gross зарплату. То есть до снятия НДФЛ и остальных налогов, которые платит работодатель за работника. Это такие суммы:
- пенсионные платежи — 22%;
- медстрахование — 5%;
- страхование на случай болезни, беременности — 2,9%;
- страхование от несчастных случаев на работе и профзаболеваний — 0,2-8,5%.
В некоторых случаях работодатели оплачивают налоги по более низким тарифам. Это касается малого и среднего бизнеса, НКО, благотворительных фондов и IT-компаний. Страховые платежи не входят в сумму «гросс».
Для работников по гражданско-правовому договору от зарплаты gross отнимают НДФЛ или НПД у самозанятых. Допустим, соискателю обещали 30 тысяч рублей. При оплате НДФЛ на руки выплатят 26 100 рублей. При этом самозанятый получит всю сумму, но должен будет самостоятельно оплатить 6% — налог на профессиональный доход. То есть останется 28 200 рублей.
Что такое зарплата «нет»
Зарплата «нет» — это те выплаты, которые сотрудник получает уже после того, как вычли обязательные взносы. Простыми словами это «чистая» зарплата работника. Работодатели могут перечислять зарплату на счет или банковские карты. Подойдет дебетовая карта Tinkoff Black: Оформить
Значит, если в объявлении указали доход gross 100 тысяч рублей, то зарплата net составит 87 тысяч.
Иногда сложно точно определить, какую сумму будут перечислять работнику. При одинаковой сумме «гросс» выплаты по «нет» могут различаться.
Кроме НДФЛ, работодатель может снимать другие обязательные суммы:
- для погашения задолженности в банке;
- для выплаты алиментов.
И наоборот, с работника снимают меньше налогов, если он имеет право на вычеты. Например, налоговый вычет получают семьи с несовершеннолетними детьми. Если ребенка воспитывает отец или мать одиночка, вычет будет вдвое больше. Зарплата «нет» в таком случае будет больше, чем для работника без детей, у которого «гросс» равен по размеру.
Какие отличия между «гросс» и «нет»
Единственное отличие между зарплатами «гросс» и «нет» — включение НДФЛ в сумму. Термины ввели для того, чтобы точно определить, сколько работник получит в итоге.
Выплаты «гросс» отображают в локальных документах компании, в том числе и в трудовом договоре.
Зарплату «нет» не прописывают в локальных документах, но ее могут фиксировать в предложении, которое отправляют соискателю при приеме на работу.
Практически всегда «гросс» и «нет» отличает только НДФЛ 13%. Некоторые организации, если хотят сэкономить, обещают выдавать полную сумму, но не на карту, а «в конверте». Но это нарушение закона провоцирует и ухудшение условий для сотрудников. Такие предложения нужно обходить стороной. Разумнее сотрудничать с добросовестным работодателем и не рисковать.
Зарплаты gross и net бывают равными только в некоторых ситуациях. Это будет означать, что налог из заработка не платят. Такое происходит тогда, когда компания сотрудничает с фрилансером по договору ГПХ. При этом специалист проживает и оплачивает налоги в другой стране.
В этой ситуации работодатель не выступает налоговым агентом, поэтому перечисляет сотруднику весь доход. Исполнитель обязуется оплатить налоги самостоятельно в той стране, где он проживает на постоянной основе.
Какую зарплату пишут в вакансиях
Из-за разницы в выплатах «гросс» и «нет» соискатели часто думают, что их обманывают. Нет четких правил, какую выплату нужно указывать в вакансии. Руководители оформляют ее на собственное усмотрение.
Доход «гросс» считается таким же верным со стороны работодателя, так как сотрудник зарабатывает всю эту сумму. Уже с этого дохода бухгалтерия перечисляет налог.
Если в вакансии указывают «нет», это позволяет кандидату сравнить вакансии еще на этапе поиска. Соискатель сразу понимает, сколько он будет получать и насколько нынешний уровень дохода будет превышать предыдущий. Некоторые работодатели добавляют НДФЛ и округляют итоговую сумму.
Обычно тот, кто ищет работу, указывает в резюме ту оплату труда, которую хочет получить «чистыми». Но работодателю проще написать зарплату gross. Это удобнее, потому что у сотрудника вычтут не только 13%, но и другие выплаты или, наоборот, могут списать меньше 13% из-за налогового вычета. Поэтому точно указать «чистую» зарплату сотруднику сложно.
Как рассчитать зарплату «нет»
Наниматель заранее не знает, сколько денег перечислят сотруднику на руки. Поэтому вычислять доход «нет» придется самостоятельно. Обычно в вакансии уточняют, какой вид указан. Иногда рядом с суммой заработка добавляют «до вычета налогов».
Чтобы вычислить зарплату net при стандартном отчислении НДФЛ, gross умножьте на 0,87. Например,
50 000 × 0,87 = 43 500
Именно эта сумма и будет зарплатой «нет».
Такая схема подходит только для тех, у кого нет отдельных отчислений или прав на налоговый вычет.
Компенсации, которые уменьшают НДФЛ:
- стандартные вычеты;
- социальные;
- имущественные;
- инвестиционные — по ценным бумагам;
- профессиональные.
При оформлении в компанию нужно предоставить в бухгалтерию справки, которые подтверждают право на вычет определенного налога. Если сразу при устройстве на работу эти документы не подали, то до конца года еще можно это сделать. Компенсацию рассчитают с начала трудовой деятельности в компании.
Что входит в зарплату
Заработная плата — это денежное вознаграждение за труд в организации. Размер зарплаты зависит от квалификации сотрудника, сложности, затраченного времени, качества и условий деятельности. Также на доход влияют стимулирующие и компенсационные выплаты.
В зарплату сотрудника включают:
- оклад;
- премии;
- доплаты за разъездной характер деятельности;
- стимулирующие и компенсационные платежи;
- надбавки за выполнение функций руководителя;
- доплаты за ненормированный график и другие.
При устройстве на работу в компанию внимательно читайте трудовой договор. Так можно точно узнать, что входит в заработок и сколько денег начислит работодатель. Обращайте внимание на такие пункты договора:
- Способ выплат. Уточните, выплачивает ли работодатель сумму целиком или частями. Зарплаты «в конверте» запрещены законом, но некоторые руководители до сих пор действуют по такой схеме.
- Обязанности на работе. Их указывают в договоре детально и однозначно. Не допускаются пункты со словами «и так далее», «прочее».
- Должностные инструкции. При перечислении обязанностей в договоре могут ссылаться на инструкции, тщательно изучите и их.
- График. Норму рабочего времени важно не только обсудить с нанимателем, но и отразить в договоре.
Также обязательно уточните, кто подписывает договор. Если это не сам работодатель, спросите, есть ли у сотрудника компании полномочия на подписание документа.
Что выгоднее: gross или net
НДФЛ платят все официально устроенные сотрудники, даже если получают на руки весь платеж «гросс». Но для удобства работодатель производит эти отчисления самостоятельно.
Закладывать в прибыль и налог логично, потому что всю сумму «гросс» сотрудник зарабатывает своим трудом. «Гросс» — это полный размер вознаграждения за деятельность в компании.
Поэтому и в госорганах при назначении пособий учитывают выплаты по трудовому договору. Но и зарплату «нет» важно знать, так как от этой суммы приходится отталкиваться при расчете семейного бюджета.
Можно ли получить всю сумму «гросс» на руки
Соискателя должны насторожить заявления работодателя о том, что ему выплачивают полностью весь доход на руки. Это и называют зарплатой «в конверте».
Допустим, обещанный заработок в компании 100 тысяч рублей. Работодатель отчисляет НДФЛ за сотрудника. Поэтому работник получает чистыми 87 тысяч. Но еще наниматель перечислит за специалиста пенсионные отчисления, социальное страхование, медицинское страхование и страхование от несчастных случаев. Эти выплаты составляют еще около 30% от заработной платы. Их работодатель перечисляет не из дохода сотрудника.
То есть работник благодаря отчислениям получает бесплатные медицинские услуги и компенсацию при возникновении несчастных случаев. А в будущем будет получать пенсию.
Вместо таких выплат сотрудник может получить полную сумму — 100 тысяч рублей, но тогда можно не ожидать никаких гарантий, льгот, оплачиваемого больничного и отпуска. Появляются риски неисполнения обязательств предприятием, снижения зарплаты без предупреждения, неожиданного увольнения.
Частые вопросы
В чем разница между начислениями «гросс» и «нет»?
Зарплата gross — это выплата работнику без отчислений 13%. Зарплата «нет» — то, что получает сотрудник после того, как наниматель перечислил НДФЛ в бюджет. Подоходный налог — единственное отличие между «гросс» и «нет».
Какую зарплату правильно писать в вакансии?
Нет четкого правила, какую сумму писать в объявлении. Работодателю проще указать «гросс». Уточняйте, какую именно зарплату написали в условиях в вакансии, если хотите знать, сколько получите на руки.
Какую сумму в итоге получит работник?
Работнику перечисляют сумму «нет». То есть из дохода уже отняли 13%.
Как вычислить зарплату «нет», если в вакансии написали только «гросс»?
Для расчета зарплаты «нет» умножьте сумму «гросс» на 0,87. Так вы узнаете сумму, которую получит сотрудник после отчисления НДФЛ. Учтите также и другие отчисления в виде алиментов, процентов по задолженности банку. Некоторым россиянам полагаются налоговые вычеты. Это значит, что часть НДФЛ работодатель или сам работник может не перечислять в бюджет.
Что входит в зарплату «гросс» кроме оклада?
В зарплату «гросс» входят компенсационные и стимулирующие выплаты, различные надбавки за выполнение функций руководителя, ненормированный график и другие.
Источник: brobank.ru